РОЛЬ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ В РАЗВИТИИ ОРГАНИЗАЦИИ

Рассмотрим понятие налогового планирования, которое дано в законодательных документах и методической литературе. Определим основные элементы, задачи и иные важные для организации деятельности факторы. Под налоговым планированием понимают действия, в результате которых должны уменьшиться налоговые траты, что производятся в виде налогов, сборов, пошлин или иных платежей обязательного характера. Налоговое планирование — составляющее финансового планирования юридического лица. Его суть в том, что всеми лицами, что обязаны платить налоги, могут быть использованы средства, приемы, способы, с помощью которых сокращаются налоговые обязательства. Это также планирование финансовой хозяйственной деятельности компании, цель которого — минимизировать налоговые платежи в бюджет государства. Оно может быть адресным. Но также применяется в широком круге предприятий. Основные элементы Налоговое планирование основано на законодательных положениях Российской Федерации.

- Общие правила борьбы с уклонением от налогов

Семинары по использованию компаний за рубежом. В нынешних стремительно меняющихся условиях знание основ налогового права является необходимым фактором успешной коммерческой деятельности. Поэтому обучение налоговому планированию весьма востребовано среди владельцев и руководителей организаций, имеющих зарубежные представительства и иностранные компании. Семинары по налоговому планированию в компании В связи с потребностью в повышении уровня грамотности в сфере налогового права, специалисты на регулярной основе организуют обучающие семинары для своих клиентов.

Малый и средний бизнес. НАЦ . Повестка реформы налогового администрирования. планирования и управления бюджетом. можно противодействовать при помощи контрциклических мер по восстановлению . Меры по повышению эффективности и результативности расходов.

На примере литейно -прокатного завода рассматривается участие малых предприятий в выполнении государственных и муниципальных заказов, как одной из форм поддержки малого и среднего предпринимательства, а также уделено внимание вопросам применения упрощенной системы налогообложения для повышения эффективности литейно-прокатного завода. Стратегия развития малого предприни-мательства должна базироваться в первую очередь на сильной системе госу-дарственной поддержки.

Ограничатся толь получением к н гации, мл. ПП - уч. ПП с ПК - уч. Включение малых и средних предприятий в систему заказов товаров, работ и услуг для государственных и муниципальных нужд является важной составляющей развития рыночных отношений в России, способной обеспечить создание новых рабочих мест высокой квалификации, способствовать сотрудничеству малых и крупных предприятий.

Управление командой Чтобы произвести оценку очень важного аспекта деятельности организации, ее эффективности, нужно знать всевозможные показатели эффективности деятельности, призванные помочь руководящему финансовому составу в решении различных проблем. Эти проблемы говорят нам о развитии и результативности деятельности организации в условиях экономической нестабильности и непрерывной конкуренции. Рассмотрим подробнее, какое значение для бизнеса имеют показатели эффективности деятельности.

Показатели и критерии эффективности деятельности: Существует единый критерий оценки результатов производственной структуры — увеличение производимой продукции одним работником в единицу времени, или увеличение результатов труда работников народного хозяйства. Если говорить не обо всей отрасли в целом, а рассматривать только показатели и критерии оценки эффективности предприятия, то в качестве общего критерия можно рассмотреть меры достижения максимальных величин прибыли в ходе производственного процесса на предприятии.

повышением эффективности мобилизации налоговых поступлений в бюджеты . характеризующие выполнение налогового планирования, учета, анализа, возможность концентрировать усилия при проведении контрольных налогообложения бизнеса, решая сложные вопросы налогообложения в.

В этой связи, как на уровне отдельных хозяйствующих субъектов, так и на макроуровне, стали особенно актуальными вопросы налогового планирования и прогнозирования. Планирование налогов - составная часть налогового процесса, представляющая собой деятельность органов государственной власти, местного самоуправления и налогоплательщиков по определению на заданный временной период экономически обоснованного размера поступлений налогов в соответствующий или консолидированный бюджет, а также объема налогов, подлежащих уплате конкретным хозяйствующим субъектом.

Таким образом, планирование налогов рассматривают как с позиций государства и органов местного самоуправления, так и с позиции конкретного хозяйствующего субъекта, то есть на макро- и микроуровне. Динамика развития бизнеса зависит от многих факторов, в том числе от правильно выбранной учетной политики, так как она оказывает существенное влияние на величину показателей себестоимости продукции, прибыли, налогов на прибыль, добавленную стоимость и имущество, показателей финансового состояния организации, а также является важным средством формирования величины основных показателей деятельности организации, ценовой политики, налогового планирования и регулирования.

В условиях финансового кризиса, постепенно перерастающего в экономический, знание легальных возможностей сокращения налоговых затрат организацией становится все более актуальным. Это необходимо не только бухгалтеру организации, но и ее собственнику. Некоторые способы оптимизации налогов при этом могут носить"косметический" характер и всерьез не влиять на окончательный размер налоговых платежей. Другие требуют принятия глобальных решений и дают более ощутимый результат с точки зрения экономии.

Все фирмы в той или иной степени пытаются уменьшить суммы уплачиваемых в бюджет налогов. Разнятся только способы достижения этой цели. Одни пытаются сохранить собственный бюджет за счет"серых" схем, другие могут и вовсе вести бухгалтерский учет"в черную". Но все же большинство компаний используют законные возможности платить в бюджет меньше.

Конечно, любой налогоплательщик хотел бы получать больше доходов и платить меньше налогов.

Вторая конференция «Налоговое планирование: работа в условиях деофшоризации»

В Российской Федерации положение усугубляется еще и правовой неопределенностью налоговых преступлений. Для уклонения от уплаты налогов этот вопрос является принципиальным, так как именно нарушение закона отличает его от других механизмов налогового планирования. Можно резюмировать, что отличительной чертой уклонения от уплаты налогов является криминальный характер данной операции и изначальное противоречие действующему законодательству.

Однако и некоторые критерии отнесения действий налогоплательщика к обходу налогов содержатся в уголовном законодательстве.

Планирование и управление имуществом и инвестициями методологическая поддержка при внедрении учетной системы;; помощь в выборе схем и описание бизнес-процессов в целях трансфертного ценообразования; Разработка инструментов для повышения эффективности налоговой функции.

Содержание налогового планирования раскрывается через определенную последовательность действий, методов и процедур. Построение системы налогового планирования следует начинать с расчета объема налоговой нагрузки. Это позволяет понять, необходимо ли вносить какие-либо изменения в систему управления предприятием. Контролировать своевременность и полноту уплаты налогов и сборов в бюджет может главный бухгалтер либо финансовый директор.

С этой целью имеет смысл нанять отдельного специалиста, а для крупных предприятий — создать целый отдел, который будет заниматься контролем и учетом всех налоговых платежей и составлением прогнозов по налоговой нагрузке в плановом периоде. Если компания собирается реализовать масштабные либо непрофильные для нее проекты, также целесообразно делегировать функции налогового планирования профессионалам, например на условиях аутсорсинга.

В этом случае руководству компании следует всерьез задуматься над построением соответствующей системы прогнозирования и создать для этих целей специальный отдел. Основной целью налогового планирования является снижение налоговой нагрузки за счет: Основные виды налогового планирования в организации Классическое налоговое планирование — это организация и контроль погашения налоговых обязательств компании в соответствии с установленными законодательством нормами и сроками.

Данный вид планирования предполагает прогнозирования в соответствии с правовыми требованиями. Оптимизационное налоговое планирование налоговая оптимизация основывается на использовании пробелов в налоговом законодательстве в пользу организации, то есть для максимального сокращения налоговой нагрузки. Противозаконное налоговое планирование строится на уклонении налогоплательщиков от погашения своих обязательств перед бюджетом за счет применения нелегальных инструментов уменьшения налогового бремени.

Планирование налогов

Оценка Аудит и налоговый консалтинг Аудиторско-консалтинговое направление ЮКЕЙ ориентировано на повышение эффективности бизнеса клиентов компании, а также на снижение рисков его функционирования. Специалисты ЮКЕЙ не ограничиваются классическим аудитом, помогая предприятиям выявлять причины, препятствующие реализации потенциальных возможностей бизнеса, и способствуя более эффективной работе компании в рамках действующих правовых норм. Членство в профессиональных сообществах: В году аудиторская компания ЮКЕЙ-Аудит присоединилась к Международной ассоциации аудиторов и консультантов , входящей в десятку ведущих мировых аудиторских сетей.

Совокупный доход составляет более 2,84 млрд.

Одной из задач, решаемой при помощи налогового планирования, формы налогообложения и снижения налоговой нагрузки на бизнес. При для дальнейшего развития организации и повышения эффективности ее работы.

Полная картина физических и финансовых позиций и рисков в единой системе Ваши требоания и задачи Разделение операций с физическим топливом и финансовых деривативов, а также внесистемные расчеты Авиакомпаниям требуется полная картина состояния активов, как по физическому топливу, так и по финансовым деривативам, используемым для хеджирования. Однако зачастую эти два вида контрактов обрабатываются в разных системах.

Это вызывает необходимость извлечения из каждой системы данных в их исходном виде и проведения внесистемных расчетов для оценки справедливой стоимости или ценовых рисков. Наше решение Полная картина физических и финансовых позиций и рисков в единой системе Решение обеспечивает автоматизацию всего производственного цикла компании, включая операции с физическими активами и с финансовыми деривативами, используемыми для хеджирования.

Таким образом, вы получите общую картину физических и финансовых позиций и рисков в единой системе, что устранит потребность в потенциально ненадежных внесистемных расчетах. Автоматизация бюджетирования и анализа закупок топлива Ваши требоания и задачи Составление топливных прогнозов вручную ограничивает эффективность работы компании Прогнозирование закупок топлива вручную может быть очень сложной работой, включающей в себя, например, ввод больших объемов данных из разных мест например, плановых и фактических затрат и необходимость учитывать изменения цен в будущем.

Кроме того, при планировании расхода топлива авиакомпании должны учитывать изменения в авиационном парке и в маршрутах.

Ваш -адрес н.

Часть 6 Примерный перечень документации, применяемой в процессе планирования налоговых отчислений, должностные лица, ответственные за принятие того или иного документа, представлены в табл. Правильный выбор организационной структуры налогового планирования, организация документооборота между ее элементами только создают предпосылки для эффективной работы подразделений налогового планирования.

Необходимо укомплектовать эти службы квалифицированными специалистами, правильно распределить между ними обязанности, наделить их необходимыми правами, создать приемлемые условия для работы. В частности, должностные инструкции специалистов-налоговиков могут составляться из следующих принципиальных положений. Начальник отдела налогового планирования руководитель налоговой группы Осуществляет руководство работой по налоговому планированию на предприятии, направленное на организацию рациональной хозяйственной деятельности в соответствии с требованиями налогового законодательства и возможностями получения необходимых ресурсов, выявление и использование резервов оптимизации налоговых платежей с целью достижения наибольшей эффективности работы предприятия.

Динамика развития бизнеса зависит от многих факторов, в том числе от правильно Некоторые способы оптимизации налогов при этом могут носить платежей, повышение общего научного уровня планирования на .. помощь организации, а не стать тем формальным документом.

Данное представление является ошибочным. Налоговое планирование проверок представляет собой совокупность легальных приемов и способов, направленных на уменьшение налоговых рисков в тесной взаимосвязи с оптимизацией бизнес-процессов и бизнеса в целом. Налоговое планирование поэтапно Этап — Диагностика налоговый аудит Оценка текущего уровня налоговых рисков для принятия решения об их минимизации. Осуществляем сбор информации и проводим экспертизу конструкций действующей схемы хозяйственных отношений и налогового учета, расчет налоговой нагрузки на налогоплательщика.

Может проводиться в виде экспресс диагностики, либо комплексного аудита. Этап — Разработка вариантов архитектуры бизнеса Разработка вариантов холдинговой архитектуры с учетом возможностей налогового планирования и снижения налоговых рисков. При разработке схемы учитываются подходящие для компании изменяемые параметры деятельности. В результате обычно разрабатывается несколько потенциально рабочих вариантов деятельности. Как правило, разрабатывается варианта; Расчет налоговой нагрузки и рисков по разработанным вариантам схемы деятельности.

Составление числовой модели деятельности компании с расчетом налогов, исходя из плановых доходов и расходов компании, затрат на обслуживание.

Тема 8. Налоговое планирование в системе финансового менеджмента

Текст работы размещён без изображений и формул. Полная версия работы доступна во вкладке"Файлы работы" в формате Налоговое планирование является одной из главных составляющих частей процесса финансового планирования, основной задачей которой является предварительный расчет вариантов сумм прямых и косвенных налогов, налогов с оборота по результатам общей деятельности по отношению к конкретной сделке или проекту группе сделок в зависимости от различных правовых форм ее реализации.

Налоговая оптимизация - обычно под этим термином понимается деятельность, реализуемая налогоплательщиком с целью снижения налоговых выплат.

Налоговый контроль и налоговое планирование в современных условиях для повышения эффективности контрольной работы налоговых органов должны стимулировать экономику при помощи активной налоговой политики, . Современные риски налогоплательщиков при ведении бизнеса в России.

Разработка алгоритма налогового планирования Введение к работе Малый бизнес играет важную роль в современной рыночной экономике. Общепризнано, что малый бизнес способствует поддержанию конкурентной среды, решает проблему занятости, в ряде случаев способствует практическому внедрению инноваций. Вместе с тем, в современной экономике малый бизнес не может успешно развиваться без активной поддержки со стороны, государства.

В зарубежных странах разработаны обширные программы по государственному содействию развитию малого предпринимательства. Важное место в этих программах отводится вопросам налоговой политики, направленной на стимулирование развития малого бизнеса. Вместе с тем, государство всегда уделяло большое внимание вопросам создания благоприятного налогового климата для хозяйствующих субъектов в сфере малого бизнеса.

Почти во всех законах о налогах, действовавших в ые годы века до принятия соответствующих глав специальной части Налогового кодекса РФ , в той или иной степени были предусмотрены налоговые льготы, направленные на стимулирование деятельности хозяйствующих субъектов в сфере малого бизнеса. Налоговым кодексом РФ предусмотрены специальные налоговые режимы, которые также ориентированы на поддержку развития малого бизнеса.

Однако мало создать благоприятный налоговый климат. Необходимо уметь им пользоваться. И в этом большую помощь малому бизнесу может оказать налоговое планирование. В Российской Федерации феномен налогового планирования появился практически одновременно со становлением налоговой системы в начале х годов века. Многое сделано как в практике применения налогового планирования, так и в области теории. В данной области активно работают Архипцева Романовский М.

Понятие и расчет налогового бремени организации

Определение[ править править код ] Бюджетирование — планирование и разработка бюджетов , деятельность в рамках этапа планирования бюджетного процесса [1] , процедура составления и принятия бюджетов, одна из составляющих системы финансового управления, предназначенная для оптимального распределения ресурсов хозяйствующего субъекта во времени [2]. Также бюджетирование можно определить как современный инструмент для управления финансовой деятельностью компании, который служит для оптимизации процесс по улучшении взаимоотношений между учредителями, управляющими и работниками.

Основное отличие бюджетирования от финансового планирования заключается в делегировании финансовой ответственности. Управленческие решения, спущенные сверху вниз, не всегда оптимальны, бывают плохо проработаны и неприменимы на местах, хуже исполняются [1].

На первом этапе налогового планирования проводят анализ динамики налоговых . планирование направлено на увеличение доходности бизнеса при.

Аудиторы стали предоставлять Ваши данные в налоговую инспекцию. Они же проверяют страховые взносы, а, значит, получают возможность доначислять максимальные суммы недоимок и штрафов. Поэтому, применяя ту или иную схему, задумайтесь, можете те ли Вы ее использовать без ущерба продажам, активам и собственнику. До сих пор некоторые предприниматели еще пытаются обойти закон, надеясь сэкономить на налогах.

Лучший вариант для экономии — оптимизация. И я Вас научу, как это делать! На семинаре я расскажу, как сделать легальный бизнес эффективным. Я дам Вам все необходимые инструменты для прохождения любых проверок, отвечу на любые вопросы, связанные с оптимизацией. Я — на Вашей стороне! Моя профессиональная компетенция в данной сфере измеряется десятками лет. И я выигрывала эти суды. Весь семинар я готова отвечать на ваши вопросы по данным схемам.

Налоговое планирование. Umbrella Group.